ثبت شرکت مالیات دارد ؟
آیا ثبت شرکت مالیات دارد ؟ هر خدمتی که دولت ها به مردمان کشورشان ارائه می دهند هزینه ای برای آن ها به بار می آورد. حال دولت ها از راه های مختلف این هزینه ها را تامین می نمایند. یکی از این راه ها دریافت مالیات به شکل های مختلف می باشد. مالیات به دو نوع مستقیم و غیر مستقیم تقسیم می شود.
به مالیاتی که به طور مستقیم به درآمد اشخاص حقیقی یا حقوقی تعلق می گیرد مثل مالیات بر درآمد املاک ، مشاغل ، اشخاص حقیقی یا حقوقی و کشاورزی و غیره مالیات مستقیم می گویند. ممکن است افراد بپرسند که آیا ثبت شرکت مالیات دارد. باید به آن ها بگوییم که بله.هر شرکت ثبت شده در اداره ثبت شرکت ها باید مالیات پرداخت نماید. منظور از مالیات بردرآمد اشخاص حقوقی مالیاتی است که از محل درآمد شرکت ها به دست می آید مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی همان طور که از اسمش مشخص است به نوع شرکت بستگی ندارد بلکه به میزان درآمد شرکت بستگی دارد. براساس قوانین ایران هر شرکتی پس از ثبت باید با توجه به میزان درآمد شرکت مالیات پرداخت نماید. کلیه شرکت ها و کسب و کارها و تولیدی ها موظف به پرداخت مالیات بر درآمد می باشند به جز وزارت خانه ها ،شرکت ها و دستگاه های دولتی که از دولت بودجه دریافت می نمایند و همچنین شهرداری ها. بنابراین پس از ثبت شرکت باید نسبت به تعیین حوزه مالیاتی و اخذ کد اقتصادی اقدام نمایید. این اقدام به این دلیل صورت گیرد که هر شرکتی پس از ثبت برای تعیین مالیات باید صورتحساب دارایی خود را به حوزه مالیاتی تعیین شده ارائه نماید. علاوه بر این باید اقدام به اخذ پلمپ دفاتر تجاری در هر سال مالی نماید.
نحوه دریافت مالیات از شرکت های غیر فعال
اگر شرکتی ثبت شده باشد ولی به دلایل مختلفی مثل ورشکستگی ، به وجود آمدن اختلافات میان شرکا و عدم تمایل به ادامه فعالیت و وضعیت اقتصادی فعالیتی نداشته باشد هم باید امور گفته شده بالا در مورد شرکت های فعال یعنی تعیین حوزه مالیاتی ، اخذ پلمپ دفاتر و اخذ کد اقتصادی را انجام دهد. علاوه بر این مدیرعامل یا وکیل قانونی وی باید پس از اتمام سال مالی ، نامه عدم فعالیت شرکت را به اداره دارایی ارائه نماید. عدم فعالیت شرکت باید هر سال اعلام شود. همه موارد بالا به دلیل عدم فعالیت شرکت به صورت سفید ارائه می شود. یعنی دفاتر پلمپ شده و اظهارنامه مالیاتی باید سفید باشند و هیچ گونه مطلبی در آن ها عنوان نشده باشد. در صورتی که شرکتی این اقدام را انجام ندهد ،جرائم مالیاتی سنگینی شاملش می شود.
مدارک مورد نیاز جهت تسلیم به اداره امور مالیاتی عبارتند از:
1-اصل و کپی مدارک شناسایی اعضای شرکت 2-کپی برابر اصل کلیه مدارک شناسایی اعضای شرکت 3-تقاضانامه-شرکتنامه-روزنامه رسمی 4-اصل و کپی کلیه مدارک شرکت نظیر اساسنامه و اظهارنامه 5-گواهی امضای افراد و صاحب امضای شرکت 6-اجاره نامه یا سند مالکیت دفتر شرکت به نام شرکت 7-گواهی امضای افراد و صاحب امضای شرکت 8-مهر شرکت 9-فیش واریزی دو در هزار سرمایه ابتدایی شرکت 10-فیش آب و برق و گاز و تلفن دفتر شرکت
مقررات مالیاتی
هر شرکت ثبت شده موظف است مالیات بر درآمد خود را پرداخت نماید. عدم پرداخت مالیات ممکن است تبعات سنگینی برای شرکت ها داشته باشد مثل محروم شدن از دریافت تسهیلات و مزایای دولتی و قانونی و همچنین پرداخت جرائم مالیاتی . در تی رجیستر همواره به متقاضیان ثبت شرکت توصیه می‌شود که علاوه بر انجام مراحل ثبتی، با تعهدات مالیاتی شرکت نیز آشنا باشند؛ زیرا رعایت مقررات مالیاتی نقش مهمی در ادامه فعالیت قانونی هر کسب‌وکار دارد.
به منظور تعیین مالیات هر شرکتی باید برای خود سال مالی تعیین نماید. شرکت در پایان سال مالی باید به امور مالی خود رسیدگی نماید. بعد از رسیدگی به امور مالی و حساب های خود باید اظهارنامه ، ترازنامه و حساب سود و زیان شرکت را به سازمان امور مالیاتی ارائه نماید. برای ارائه این مدارک و همچنین ارائه مدارک هویتی شرکا و سهامداران حداکثر 4 ماه بعد از اتمام سال مالی فرصت داده می شود. پس از آن مالیات شرکت محاسبه و پرداخت می شود. پس از تسلیم اظهارنامه اداره امور مالیاتی وظیفه دارد آن را بررسی نماید و این اداره حداکثر یک سال پس از اتمام مهلت ارائه اظهارنامه فرصت رسیدگی دارد. اگر در این مدت از طرف اداره امور دارایی ابلاغیه ای به مؤدی داده نشود به منزله تایید اظهارنامه می باشد.
بعد از ثبت شرکت چه هزینه‌ها و تکالیف مالیاتی وجود دارد؟
ثبت شرکت پایان کار نیست و بعد از دریافت آگهی تأسیس، شرکت باید وضعیت مالی و مالیاتی خود را نیز مشخص کند. نکته مهم این است که هزینه ثبت شرکت با مالیات شرکت تفاوت دارد. هزینه‌هایی مانند حق ثبت، انتشار آگهی و برخی هزینه‌های اداری مربوط به فرآیند تأسیس هستند، اما مالیات به موضوعاتی مانند درآمد، فعالیت اقتصادی و تکالیف قانونی شرکت ارتباط پیدا می‌کند.
از طرف دیگر، تازه‌تأسیس بودن شرکت به‌تنهایی به معنای معافیت از مالیات نیست. میزان مالیات و تکالیف شرکت به شرایط واقعی آن و نوع فعالیت بستگی دارد؛ بنابراین نمی‌توان گفت همه شرکتها در سال اول دقیقاً یک وضعیت مالیاتی دارند.
حتی اگر شرکت بعد از ثبت هنوز فعالیت اقتصادی خود را شروع نکرده باشد، بهتر است وضعیت آن بدون پیگیری رها نشود. شرکت‌های فاقد فعالیت نیز ممکن است تکالیف مالیاتی و قانونی داشته باشند و باید وضعیت عدم فعالیت خود را مطابق مقررات مربوط پیگیری کنند. در منابع تخصصی نیز تأکید شده که «نداشتن درآمد» با «نداشتن هیچ تکلیف مالیاتی» یکسان نیست.
به همین دلیل، اگر قصد ثبت شرکت دارید، بهتر است از ابتدا هزینه‌های تأسیس را از تعهدات مالیاتی بعد از ثبت جدا کنید و برای هر دو مورد برنامه داشته باشید.
سوالات متداول درباره مالیات ثبت شرکت
آیا ثبت شرکت به خودی خود مالیات دارد؟
ثبت شرکت به معنای پرداخت یک «مالیات ثابت برای ثبت» نیست؛ اما پس از تأسیس ممکن است شرکت با تکالیف و مالیات‌های مختلفی روبه‌رو شود. بنابراین باید بین هزینه‌های ثبت شرکت و مالیات‌های مرتبط با شرکت تفاوت قائل شد.
آیا شرکت تازه تأسیس از مالیات معاف است؟
خیر، صرفاً تازه‌تأسیس بودن شرکت باعث معافیت خودکار از مالیات نمی‌شود. اگر یک فعالیت یا شرکت شرایط استفاده از معافیت یا مشوق مالیاتی خاصی را داشته باشد، باید شرایط همان مقرره بررسی شود.
اگر شرکت را ثبت کنیم ولی فعالیت نداشته باشیم، باز هم تکلیف مالیاتی داریم؟
بله، نداشتن فعالیت به معنی نادیده گرفتن تکالیف قانونی نیست. شرکت غیرفعال باید وضعیت خود را مطابق مقررات مالیاتی پیگیری و در صورت لزوم عدم فعالیت خود را اعلام کند. بنابراین بهتر است شرکت بدون فعالیت را رها نکنید.
آیا برای شرکت بدون فعالیت هم مالیات پرداخت می‌شود؟
اگر شرکت واقعاً فعالیت اقتصادی و درآمد مشمول مالیات نداشته باشد، موضوع مالیات با یک شرکت فعال متفاوت خواهد بود؛ اما این مسئله به معنی حذف تمام تکالیف مالیاتی نیست. رعایت نکردن تکالیف مربوط به اعلام عدم فعالیت می‌تواند برای شرکت مشکل ایجاد کند.
مالیات شرکت بر اساس سرمایه محاسبه می‌شود یا درآمد؟
همه مالیات‌های شرکت بر یک مبنای واحد محاسبه نمی‌شوند. برخی تکالیف مانند مالیات مرتبط با سرمایه با مالیات عملکرد و درآمد شرکت تفاوت دارند. بنابراین نمی‌توان صرفاً با دانستن سرمایه اولیه، مالیات نهایی شرکت را مشخص کرد.
آیا شرکت مسئولیت محدود هم مالیات دارد؟
نوع شرکت به‌تنهایی باعث معافیت از تکالیف مالیاتی نمی‌شود. شرکت با مسئولیت محدود نیز مانند سایر اشخاص حقوقی، متناسب با فعالیت و شرایط خود باید تکالیف مالیاتی مربوط را بررسی و انجام دهد.
اگر شرکت ثبت شده باشد اما هنوز حساب بانکی یا فروش نداشته باشد چه؟
نداشتن فروش یا گردش مالی، به‌تنهایی برای بی‌نیاز شدن از پیگیری امور مالیاتی کافی نیست. اگر شرکت واقعاً فعالیتی نداشته، باید وضعیت آن به شکل صحیح مشخص و تکالیف مربوط به عدم فعالیت رعایت شود.
آیا تشکیل پرونده مالیاتی به معنی پرداخت فوری مالیات است؟
خیر. تشکیل یا ثبت اطلاعات مالیاتی را نباید با پرداخت مالیات عملکرد یکسان دانست. میزان مالیات عملکرد در نهایت به وضعیت فعالیت، درآمد و مقررات قابل اعمال بستگی دارد.
مهم‌ترین اشتباه بعد از ثبت شرکت چیست؟
یکی از اشتباهات رایج این است که صاحبان شرکت تصور می‌کنند تا زمانی که فعالیت خود را شروع نکرده‌اند، نیازی به پیگیری هیچ موضوع مالیاتی ندارند. در حالی که حتی شرکت‌های بدون فعالیت نیز باید وضعیت خود را بررسی و تکالیف قانونی مربوط را رعایت کنند.
